Teksańscy promotorzy sprzedawali fikcyjne trusty, by ukryć przed IRS 1,5 mld dolarów — twierdzą władze USA

Jak wynika z relacji federalnych prokuratorów, obietnica była jedną z najstarszych fantazji związanych z unikaniem podatków: przekaż dochody do trustu, przestań płacić od nich podatki na zawsze i wydawaj pieniądze tak, jakby nic się nie zmieniło. Według aktu oskarżenia Departamentu Sprawiedliwości grupa teksańskich promotorów sprzedawała tę obietnicę zamożnym klientom. Teraz Internal Revenue Service (IRS) próbuje ustalić, ile pieniędzy zniknęło.

Szczegół, który sprawił, że sprawa trafiła na czołówki, dotyczy czegoś nieco odrębnego od samego mechanizmu unikania podatków. Prokuratorzy twierdzą, że Duncan John MacDonald, promotor oskarżany o potajemne posiadanie firmy oferującej ten mechanizm, zebrał od inwestorów pieniądze na powiązane przedsięwzięcie, po czym wydał je na Rolls-Royce’a Ghosta i zaliczkę na jacht. Jak wynika z aktu oskarżenia, w chwili gdy otrzymał te pieniądze, obowiązywał go już sądowy zakaz sprzedaży niezarejestrowanych papierów wartościowych.

Trust, który zmieniał tylko dokumenty

W akcie oskarżenia wymieniono czterech mieszkańców Teksasu: MacDonalda; Sarah Duren, określaną przez prokuratorów jako jego partnerka w związku nieformalnym; Richarda Ronalda Cayce’a, właściciela sieci dystrybucyjnej, która uzyskała licencję na oferowanie produktu opartego na trustach; oraz Thomasa Weickgenanta, który miał sporządzać fałszywe zeznania podatkowe dla klientów korzystających z tego rozwiązania. Według władz grupa przekonywała klientów, że mogą przekazać swoje dochody do trustów, odroczyć podatek bezterminowo, a jednocześnie zachować zarówno korzyści płynące z posiadanych aktywów, jak i kontrolę nad nimi. Niektórych klientów mieli namawiać do antydatowania dokumentów trustu oraz składania korekt zeznań podatkowych z wnioskami o zwrot podatków zapłaconych już za wcześniejsze lata.

Na tej sprzeczności opiera się sedno sprawy. Trust obniża rachunek podatkowy, ponieważ osoba, która go finansuje, rezygnuje z czegoś na jego rzecz. Produkt opisany w akcie oskarżenia miał jednak zapewniać nabywców, że nie muszą rezygnować z niczego — dlatego prokuratorzy uznają trusty za fikcyjne, a nie za element agresywnego planowania podatkowego. Weickgenant jest również oskarżany o utrudnianie pracy IRS podczas prób przeprowadzania kontroli u klientów. Miał między innymi instruować ich, by nie rozmawiali z urzędem, a co najmniej jednego klienta zachęcać do zignorowania federalnego nakazu sądowego zobowiązującego go do zastosowania się do wezwania IRS.

Sprzedawcy mieli stosować ten sam mechanizm wobec własnych dochodów

Według władz osoby sprzedające to rozwiązanie same korzystały z jego logiki. MacDonald i Duren mieli ukrywać jego własność firmy, okłamywać federalnych śledczych, składać fałszywe zeznania podatkowe, przekazywać swoje zarobki przez trusty i pokrywać prywatne koszty utrzymania z rachunków podstawionych osób, prowadzonych na nazwiska innych ludzi. Cayce miał natomiast pobrać miliony dolarów opłat, których nigdy nie wykazał.

Potem pojawili się inwestorzy. Według aktu oskarżenia MacDonald zebrał 2 miliony dolarów na zakup udziałów w firmie, która miała promować ten mechanizm, opracowując rozwiązanie określane przez nią jako „cyfrowe trusty”. Prokuratorzy twierdzą, że pieniądze zostały przeznaczone na luksusowe dobra dla samego MacDonalda. Bloomberg, który określił go mianem skazanego przestępcy, podał, że samochodem był Rolls-Royce Ghost z 2021 roku, a łodzią — Ocean Alexander 28E. Departament Sprawiedliwości zamieścił w swoim komunikacie zdjęcia obu.

24 zarzuty i 200 milionów dolarów niezapłaconych podatków

Federalna ława przysięgłych w Dallas przedstawiła akt oskarżenia 22 września, a Departament Sprawiedliwości poinformował o sprawie 14 października. Prokuratorzy szacują, że za pośrednictwem trustów ukryto dochody przekraczające 1,5 miliarda dolarów, a straty podatkowe poniesione przez Stany Zjednoczone wyniosły ponad 200 milionów dolarów. Klienci płacili za tę strukturę zazwyczaj ponad 100 tysięcy dolarów.

Wszystkim czterem oskarżonym postawiono zarzut zmowy w celu oszukania Stanów Zjednoczonych, za który grozi do pięciu lat więzienia. Akt oskarżenia obejmujący 24 zarzuty dotyczy także pomocy w przygotowywaniu fałszywych zeznań podatkowych, uchylania się od płacenia podatków i składania fałszywych zeznań. Tylko MacDonaldowi postawiono ponadto dwa zarzuty oszustwa telekomunikacyjnego, za które każdy grozi karą do 20 lat więzienia, oraz trzy zarzuty dotyczące transakcji z mieniem pochodzącym z przestępstwa. Dochodzenie prowadzi IRS Criminal Investigation, a sprawę oskarżają National Fraud Enforcement Division Departamentu Sprawiedliwości oraz biuro prokuratora federalnego dla Północnego Dystryktu Teksasu. Akt oskarżenia zawiera jedynie zarzuty; wszystkich czterech oskarżonych uznaje się za niewinnych, dopóki ich wina nie zostanie udowodniona.

Klientom sprzedano strukturę, w której mogli formalnie wszystko oddać, a mimo to nadal to zachować. Jeśli zarzuty z aktu oskarżenia się potwierdzą, 2 miliony dolarów od inwestorów przeszły tę samą drogę: na papierze trafiły do firmy, a w praktyce zaparkowały w garażu jednego człowieka.

Tagi: IRS, Justice Department, Rolls-Royce, tax evasion, tax shelter, texas